חשוב לדעת כי שכיר שקיבל פיצויים ממקום עבודתו, בין אם כמענק פרישה או פיצויי פיטורין עד סכום מסוים, זכאי לפטור מתשלום מס. הפטור מחושב עבור משכורת חודשית ממוצעת אחת המוכפלת בשנות הוותק, או עבור סכום של 12360₪ (נכון ל 2015)המוכפל בשנות הוותק. מעבר לכך, השכיר נדרש לשלם עבור כספים אלו מס במקור. יחד עם זאת, בעזרת תכנון מס נכון ניתן להפחית את השיעור המבוקש ואף לקבל החזרים על פיצויים בגין הערכות שאינן נכונות של רשות מס ההכנסה.
פריסת תשלומי פיצויים להטבות במס
לעיתים קרובות כספי פיצויים בגין פרישה או פיטורין יכולים להצטבר לסכומים גבוהים מאוד. חשוב לדעת כי כספים אלו ניתנים לפריסה לאורך מספר שנים, וזאת בהתאם למספר שנות עבודתו של השכיר ועל פי רצונו. ככלל, על כל שנת עבודה ניתן לפרוס במקביל את תשלומי הפיצויים. כמו כן, פריסת תשלומים יכולה בהחלט להוביל להטבות במס. כך למשל, במקרים בהם צפויה ירידה בהכנסות השכיר עקב סיבות שונות פריסת תשלומי פיצויים יכולה להוביל להפחתה בשיעורי המס המבוקשים.
זיכוי בהחזרי מס בגין פיצויים ששולמו כמקדמות
במידה ושכיר בחר לפרוס את תשלומי כספי הפיצויים, הוא נדרש להגיש למס הכנסה דוח שנתי עבור כל שנת פריסה. מנגד, מס הכנסה גובה מיסים על פיצויים אלו בעת קבלתם, כמקדמות המשולמות מראש והלוקחות בחשבון את הכנסתו הצפויה בעתיד של השכיר. כפועל יוצא מכך, ייתכנו בהחלט פערים בין רמת הכנסת השכיר בכל שנה לבין גובה המס שהוא נדרש לשלם במקדמות. במקרים אלו בהם התגלה ששיעור המס המשולם גבוה מהנדרש, יש לפנות אל מס הכנסה לקבלת החזרים. יחד עם זאת, חשוב לציין כי במקרים בהם הערכות המיסוי של מס הכנסה היו נמוכות מההכנסות בפועל, השכיר יידרש בתוספת תשלום.
ייעוץ מס מקצועי
על מנת לדעת אם שכירים שקיבלו כספי פיצויים זכאים להטבות ולהחזרי מס, חשוב לפנות לקבלת סיוע מקצועי מטעם יועץ מס. מדובר בהחזרים, הטבות ופטורים המשתנים בין כל שכיר בהתאם לנתוניו האישיים. הסיוע יעזור בבחינת דרכים לקבלת הטבות והחזרי מס, וגם יבחן את גובה ההחזר המגיע לכל אחד.
במידה וקיבלת פיצויים או אתה עומד בפני פרישה ומעוניין לבדוק את זכאותך להחזרי מס נשמח לבדוק את העניין עבורך במהירות ובמקצועיות.